Инструкция по работе с отчетом «Регистр налогового учета».
Согласно п. 1 ст. 230 гл. 23 НК РФ, начиная с 2011 налоговые агенты должны вести учет доходов, полученных от них физическими лицами в налоговом периоде, предоставленных вычетов, исчисленных и удержанных налогов в регистрах налогового учета. Форма налогового регистра может быть разработана налоговым агентом самостоятельно. Но определен состав информации, который должен быть в регистре обязательно:
- сведения, позволяющие идентифицировать налогоплательщика;
- вид выплачиваемых налогоплательщику доходов, предоставленных налоговых вычетов в соответствии с кодами;
- суммы дохода и даты выплаты;
- статус налогоплательщика;
- даты удержания и перечисления налога в бюджетную систему РФ;
- реквизиты соответствующего платежного документа.
Добавление информации о ПП на перечисление НДФЛ.
Для того, чтобы добавить информацию о ПП на перечисление НДФЛ, необходимо зайти в раздел Документы->Ведомости по оплате труда, отметить ведомость и выбрать пункт контекстного меню «Ведомости.Платежные документы…».
В открывшемся окне «Ведомости. Платежные документы» выбрать пункт контекстного меню «Добавить». Откроется окно «Ведомости. Платежные документы: Добавление», где необходимо заполнить указанные поля.
- «Номер документа» - укажите номер платежного документа;
- «Дата документа» - укажите дату платежного документа;
- «Тип документа» - укажите тип платежного документа;
- «Настройка налоговой отчетности» - укажите код из справочника «Настройка налоговой отчетности» (как правило это код «9001» - код налога на доходы физических лиц).
После заполнения полей нажмите «ОК».
Для одной ведомости может быть добавлено сколько угодно много платежных документов (добавление производится способом, описанным выше).
2. Отражение реквизитов ПП на перечисление НДФЛ в налоговой карточке сотрудника.
После того, как для ведомости указаны платежные документы, их реквизиты необходимо перенести в налоговую карточку соответствующих сотрудников.
Для этого перейдите в раздел Учет->Сотрудники. Отметьте всех сотрудников Вашего учреждения и выберете пункт контекстного меню «Расширения-Пользовательские процедуры-Перенос ПП в НК Южный Парус».
В открывшемся окне «Параметры процедуры» следует заполнить имеющиеся поля и нажать «ОК».
- «Налоговая база» - следует указать код из словаря «Настройка налоговой отчетности» для которого следует записать ПП в налоговую карточку (как правило это код НДФЛ – «9001»);
- «Игнорировать закрытие периода от модификации» - если установлен чекер, то вносить реквизиты ПП будем и в месяце закрытом от редактирования, если он попадает в период формирования;
- «Учет обособленных подразделений» - установите чекер, если учет в Вашем учреждении ведется в разрезе обособленных подразделений;
- «Период с..по» - установите период формирования ПП.
Результатом выполнения процедуры в налоговой карточке сотрудника/сотрудников (Анкета-Данные о доходах и налогах) будет добавлено примечание с указанными реквизитами ПП. Если у ведомости было указано несколько ПП, то в налоговой карточке они будут перечислены через запятую.
ВАЖНО!!! Перед выполнением процедуры необходимо сформировать налоговые карточки сотрудников (Функции-Сформировать налоговую карточку…»). При повторном Формировании налоговых карточек записи о ПП будут очищаться.
Печать отчета «Налоговый регистр»
Печать отчета производится из раздела Учет->Сотрудники. Следует отметить сотрудника и выбрать пункт контекстного меню «Расширения-Пользовательские отчеты-Регистр налогового учета (Южный Парус)».
В открывшемся окне «Параметры отчета» следует заполнить указанные поля и нажать «ОК».
- «Период отчета С…ПО» - укажите период формирования отчета;
- «Работодатель» - укажите мнемокод контрагента-работодателя, соответствующего Вашему учреждению;
- «Печатать по контрагенту» - если чекер установлен, то для списка сотрудников, имеющих одного и того же контрагента и работодателя, формируем единый отчет. Если же чекер не установлен, то формируется отдельная справка по каждому сотруднику, который включаются в отчет.
- «Печатать сотрудников, у которых нет дохода» - если чекер установлен, то для сотрудников, у которых на периоде формирования отчета (С… По… параметров формирования отчета) в спецификации «Анкета – Данные о доходах и налогах» отсутствует спецификация налоговой карточки, то формируется печатная форма отчета, в которой заполнены будут только разделы 1 и 2, а разделы 3,4,5 не заполняются. Если чекер не установлен, то для вышеописанных сотрудников отчет не формируется.
- «Дата составления» - укажите дату составления отчета.
- «Признак нерезидента» - укажите признак нерезидента. Если данный параметр установлен, то на сотрудников, которые в течение отчетного периода меняли свой налоговый статус, будут формироваться две формы налогового регистра (на периоды, когда НДФЛ исчислялся по ставке 13% и на периоды, когда НДФЛ исчислялся по ставке 30%).
- «Налоговый агент ФИО» - укажите ФИО сотрудника, ответственного за правильность предоставленных данных в отчете. Эти данные будут отражены в конце отчета, в поле «Фамилия, имя, отчество» проверяющего правильность заполнения налогового регистра.
- «Должность налогового агента» - укажите должность сотрудника, ответственного за правильность предоставленных данных в отчете. Эти данные будут отражены в конце отчета, в поле «Должность» проверяющего правильность заполнения налогового регистра.
- «Формировать в разрезе обособленных подразделений» - установите чекер, если учет ведется в разрезе обособленных подразделений.
- «Код ОКАТО» - укажите код ОКАТО, если в Вашем учреждении учет ведется в разрезе обособленных подразделений и Вам необходимо получить отчет по определенному коду ОКАТО.